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夜光明北交所IPO过会 中泰证券建功

中国经济网北京8月29日讯 北京证券交易所上市委员会2022年第38次审议会议于2022年8月26日上午召开,浙江夜光明光电科技(keji)股份有限公司(gongsi)(gongsi)(以下简称“夜光明”)符合发行条件、上市条件和信息披露要求。 

夜光明本次发行的(de)保荐机构(主承销商)为中泰证券股份有限公司(gongsi)(gongsi),保荐代表人(ren)为吴彦栋、赵伟。 

夜光明是(shi)一家专业从事反光材料及其制品研发、生产及销售的(de)高新技术企业(qiye)。公司(gongsi)(gongsi)产品(chanpin)涵盖反光布、反光膜等反光材料,以及反光服饰、反光标等反光制品,广泛应用于高可视(shi)性职业防护服装、运动服装及装备、时尚服饰鞋帽、雨伞雨衣、交通运输安全、户外广告、市政设(she)施建(jian)设(she)等领域。 

报告期内,夜光明不存在单个持股超股本总额50.00%的(de)股东,夜光明股权较为分散,单个股东所享有的(de)表决权不足以对(dui)股东大会的(de)决议产生重大影响,故夜光明无控股股东。 

陈国顺和王增友签署了《一致行动协议》,截至招股说明书签署日,陈国顺直接持有夜光明21.03%的(de)股份,并通过控制万创投资间接控制夜光明13.53%的(de)股份;王增友直接持有夜光明14.39%的(de)股份。陈国顺、王增友共同控制夜光明48.95%的(de)股份,为夜光明共同实际控制人(ren)。 

在不考虑超额配售选择权的(de)情况下,夜光明拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过1349.27万股(含本数);若全额行使超额配售选择权,夜光明拟公开发行股票不超过1551.66万股(含本数),公司(gongsi)(gongsi)及主承销商可以根据具体发行情况择机采用超额配售选择权,采用超额配售选择权发行的(de)股票数量不得超过本次发行股票数量的(de)15%(即不超过202.39万股(含本数))。最终发行数量由公司(gongsi)(gongsi)与主承销商根据具体情况及监管要求协商确定。本次发行全部为新股发行,公司(gongsi)(gongsi)原股东不公开发售股份。 

夜光明术本次拟募集资金17812.64万元,其中,9309.04万元用于“年产2000万平方米高性能反光材料技改项目”,4101.72万元用于“生产线自动化改造项目”,4401.88万元用于“研发中心建(jian)设(she)项目”。 

审议意见 

1.请发行人(ren)说明并补充披露共同实际控制人(ren)争议解决机制是(shi)否合理、有效。 

2.请发行人(ren)补充披露报告期内长库龄半成品和产成品持续增长的(de)原因及合理性,并就存货管理风险作风险提示。 

审议会议提出问询的(de)主要问题 

1.关于存货。(1)根据申报文件,发行人(ren)报告期内1年以上库龄存货金额逐年增加,其中以半成品及库存商品居多且其中3年以上部分的(de)比例在逐年增加,2021年末1年以上库龄存货的(de)期后销售仅占27.94%。请发行人(ren)结合1年以上库龄的(de)半成品及库存商品的(de)具体类型、对(dui)应型号的(de)销售情况、存货减值测试所选取的(de)售价依据等情况进一步说明发行人(ren)是(shi)否存在预期无法对(dui)外销售的(de)存货,存货跌价准备计提是(shi)否充分。(2)发行人(ren)对(dui)原材料、半成品和库存商品均计提了跌价准备,请发行人(ren)说明存货成本低于可变现净值的(de)具体原因,存货跌价准备计提比率高于多数同行业可比公司(gongsi)(gongsi)的(de)合理性,存货是(shi)否存在积压。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表意见。 

2.关于一致行动协议。根据申报文件,2018年6月16日,陈国顺、王增友两位自然人(ren)股东签署了《一致行动协议》,协议约定:双方通过特定形式在公司(gongsi)(gongsi)会议提案及表决、公司(gongsi)(gongsi)高管提名及投票选举等事项时,意思表示一致;如果双方就审议事项经协商后无法达成一致行动意见,且一方认为该审议事项有必要实施的(de),该审议事项须由除双方以外的(de)公司(gongsi)(gongsi)董事进行表决或投票,协议双方均需对(dui)该事项投弃权票;若该审议事项经其他(ta)董事表决或投票通过后,依照《公司(gongsi)(gongsi)章程》规定仍需提交公司(gongsi)(gongsi)股东大会审议的(de),协议双方均须在股东大会对(dui)该事项投赞成票。该协议约定有效期至2023年6月30日。2020年8月25日,陈国顺、王增友重新签署了《一致行动协议》,约定双方通过特定形式在公司(gongsi)(gongsi)会议提案及表决、公司(gongsi)(gongsi)高管提名及投票选举等事项时,意思表示一致;如果双方就审议事项经协商后无法达成一致行动意见,且一方认为该审议事项有必要实施的(de),一方拟对(dui)议案投同意票,而另一方拟对(dui)该议案投反对(dui)票或弃权票的(de),则双方在正式会议上均应对(dui)该议案投同意票;如果一方拟对(dui)议案投反对(dui)票,而另一方拟对(dui)该议案投弃权票的(de),则双方在正式会议上均应对(dui)该议案投反对(dui)票。该协议约定有效期至2023年8月31日。 

请发行人(ren)说明:(1)上述两份《一致行动协议》就两位实际控制人(ren)在决策相关事项意见不一致时的(de)争议解决机制存在重大差异的(de)原因和背景。(2)报告期初至2020年8月25日期间,在陈国顺、王增友二人(ren)就相关事项无法达成一致意见时,约定将相关事项交由除二人(ren)以外的(de)其他(ta)董事进行表决或投票,其二人(ren)均需对(dui)该事项投弃权票,此种决策方式是(shi)否影响该期间发行人(ren)实际控制权的(de)认定。(3)目前约定的(de)在一方同意一方反对(dui)的(de)情况下以同意的(de)意见为准等的(de)争议解决机制,是(shi)否能够保证发行人(ren)公司(gongsi)(gongsi)治理的(de)有效性。请保荐机构、发行人(ren)律师核查并发表意见。

(责任编辑:李荣)

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